ISO 14001：2004標(biāo)準（以下簡稱新版標(biāo)準）于2004年11月15日發(fā)布后，國際認可論壇（IAF）為了適應(yīng)認證審核的需要，在與國際標(biāo)準化組織（ISO）協(xié)商的基礎(chǔ)上，在《IAF GD4:2004 IAF:關(guān)于獲得認可的認證從ISO 14001:2004的轉(zhuǎn)換計劃》中規(guī)定：到2006年5月15日，所有基于ISO 14001：1996標(biāo)準而頒發(fā)的證書將全部失效，新證書將全部基于新版標(biāo)準。IAF還規(guī)定了兩個階段的轉(zhuǎn)化期：第一階段為準備期，時間為新版標(biāo)準發(fā)布后6個月，組織可以自己決定采用新版標(biāo)準或舊版標(biāo)準，準備期也便于各個國家的標(biāo)準組織將這個國際標(biāo)準轉(zhuǎn)化為采用本國語言的國家標(biāo)準。第二階段為轉(zhuǎn)換實施期，時間為準備期后的12個月，這期間所有的認證審核都要采用新版標(biāo)準。對認證組織而言，這個階段主要是通過正常的監(jiān)督審核確定組織對新版標(biāo)準的符合性。中國認證機構(gòu)國家認可委員會（CNAB）也在《CNAB-AG 32：2005：認證機構(gòu)實施依據(jù)新版GB/T 24001國家標(biāo)準的環(huán)境管理體系認證的轉(zhuǎn)換指南》有類似規(guī)定。
2005年5月15日后的審核基于新版標(biāo)準。對于開展認證審核的審核員，在新版標(biāo)準的理解和審核把握上必須適度，否則要么對標(biāo)準要求沒有充分覆蓋，要么對組織提出超出標(biāo)準的要求，都不符合審核的原則。本文旨在探討審核員如何把握新版標(biāo)準有變化的要求，對于標(biāo)準原有要求不再涉及。
一、文件要求
基于ISO 14001：1996的審核有一條不成文的規(guī)定，即凡是標(biāo)準提出要求程序的地方，如果組織沒有相應(yīng)的程序文件，可以開出不符合?，F(xiàn)在，必須糾正這種認識了。新版標(biāo)準及其資料性附錄A.4.4指出，文件不一定以手冊的方式存在。
新版標(biāo)準對文件的要求可能對于有些審核員來說，覺得非常難以理解，有的認為無法審了。這樣的擔(dān)心是多余的。通觀新版標(biāo)準的內(nèi)容，并沒有弱化對文件的要求。新版標(biāo)準所要求的形成文件的方面都體現(xiàn)在4.4.4中，為了與ISO 9001:2000接軌，雖然新版標(biāo)準文字量增加了不少，但實質(zhì)要求增加不多，真正增加的是對體系范圍文件化的要求。
對于審核來說，不用擔(dān)心審核時看不到程序文件，因為在新版標(biāo)準A.4.4中說明了如何考慮是否將程序文件化的種種益處。當(dāng)組織沒有任何程序文件時，面對審核將承擔(dān)巨大風(fēng)險。審核員需要更加關(guān)注組織是否將體系范圍文件化，而不能再要求程序必須文件化了。
二、幾點值得注意的變化
1.法律法規(guī)要求：新版標(biāo)準要求組織必須識別法律法規(guī)如何適用于組織，并增加了專門的條款要求組織識別法律法規(guī)的符合性。顯然，新版標(biāo)準對法律法規(guī)的符合性更加重視了，審核員應(yīng)高度重視組織對法律法規(guī)符合性承諾的實踐情況。
2.“環(huán)境績效”的定義從關(guān)注管理體系轉(zhuǎn)變?yōu)殛P(guān)注組織對其環(huán)境因素的管理，真正體現(xiàn)了引言種明確的標(biāo)準的總目的：“支持環(huán)境保護的污染預(yù)防，協(xié)調(diào)它們于社會和經(jīng)濟需求的關(guān)系?！睂徍藛T在考察環(huán)境績效方面應(yīng)更加關(guān)注組織對環(huán)境因素的實際控制效果。
3.審核的過程方法：新版標(biāo)準在引言“圖1――本國際標(biāo)準的環(huán)境管理體系模式”的關(guān)注種，特別增加了一下內(nèi)容：“許多組織通過由過程組成的體系以及過程之間的相互作用對運行進行管理，這種方式稱為‘過程方法’。GB/T 19001-2000提倡使用過程方法。由于PDCA可以應(yīng)用于所有的過程，因此這兩種方式可以看作是兼容的。”這就是說，新版標(biāo)準鼓勵組織采用過程方法建立、實施和保持環(huán)境管理體系。從過程的定義和環(huán)境因素的定義看，環(huán)境因素是環(huán)境管理體系的核心，管理體系就是圍繞環(huán)境因素展開的。
標(biāo)準鼓勵組織采用過程方法建立、實施和保持環(huán)境管理體系，審核員也應(yīng)該相應(yīng)地采用過程方法審核。筆者呼吁，過程方法應(yīng)該貫穿于整個審核過程中?，F(xiàn)在，認證行業(yè)普遍強調(diào)增值審核，按照過程方法進行審核是增值審核的必由之徑。
三、標(biāo)準條款審核的變化
4.1條款。要求組織確定環(huán)境管理體系的范圍并將其文件化，審核員必須查看組織文件化的管理體系范圍，明確哪些活動、服務(wù)和產(chǎn)品包含在范圍內(nèi)。一般來說，這種文件化的范圍應(yīng)在組織的環(huán)境管理體系手冊（如果有）中作出規(guī)定。審核員應(yīng)考察組織建立的體系是否包含標(biāo)準的所有要素并有效運行，審核結(jié)論應(yīng)在對整個體系進行全面審核后作出。
4.2條款。方針必須傳達到所有為組織或代表組織工作的人員。審核員應(yīng)關(guān)注這種傳達是否充分有效，是否傳達到了組織員工以為的人員，如承包方、分承包方、臨時雇員等。同時，應(yīng)注意這種傳達可以只傳達相關(guān)內(nèi)容，或采用多種形式傳達相關(guān)內(nèi)容，或采用多種形式傳達而不是方針的文本，審核員不可機械要求組織必須傳達方針文本。
4.3.1條款。審核員要確定組織是否有文件化的環(huán)境因素信息，環(huán)境因素識別程序是否覆蓋已規(guī)劃的或新的開發(fā)，新的或修改的活動、產(chǎn)品和服務(wù)。本條款的另一個變化是將識別“可望對其施加影響的環(huán)境因素”改為組織“能夠施加影響的環(huán)境因素”。由于變化太細微，其真正涵義并不確切，組織也很難區(qū)別。筆者認為，審核員只要把握組織是否識別可以施加影響環(huán)境因素即可。
4.3.2條款。審核員應(yīng)考察組織是否識別了與其環(huán)境因素相關(guān)的所有的法律法規(guī)要求和獲取途徑，而不僅包括之間適用的環(huán)境法律法規(guī)，如一些與環(huán)境因素相關(guān)的安全方面的法律法規(guī)。組織要確定法律法規(guī)和其他要求如何適用與他們的環(huán)境因素，即確定法律法規(guī)要求和其他要求與環(huán)境因素之間的關(guān)聯(lián)性。如果組織只是獲取了一些法律法規(guī)文本，但未明確文本的哪些內(nèi)容適用于組織的哪些環(huán)境因素，在審核中不能接受。
審核員還要考察組織在建立、實施和保持環(huán)境管理體系時，以及建立方針、目標(biāo)和指標(biāo)、識別重大環(huán)境因素時，是否考慮法律法規(guī)和其他要求。
4.3.3條款。包含1996版標(biāo)準4.3.3和4.3.4的要求，要求識別已規(guī)劃的或新的開發(fā)，新的或修改的活動，產(chǎn)品和服務(wù)中的環(huán)境因素要求放在4.3.1中。
審核員要考察組織確定的目標(biāo)指標(biāo)在可行時是否可測量，是否與方針中持續(xù)改進的承諾相一致。審核員如果發(fā)現(xiàn)組織的目標(biāo)指標(biāo)長期不變，需考察不變的原因，無正當(dāng)理由應(yīng)認為不符合。
4.4.1條款。審核員應(yīng)考察組織提供的資源是否包括基礎(chǔ)設(shè)施，特別是對于那些必須有相應(yīng)的環(huán)境設(shè)施才能實現(xiàn)對環(huán)境因素進行有效控制的場合。
組織要“確保資源的可得性”而不是“提供資源”。這意味著組織需要證明有應(yīng)急計劃用于保證合格的人員可以滿足體系具體崗位的要求。新版標(biāo)準將“提供”一詞改為“確保”，這一點對于人員流動性大的組織尤為重要。審核員不僅要考察組織對潛在資源需求的滿足能力。
審核員應(yīng)考慮管理者代表向最高管理者匯報的內(nèi)容是否包括改進的建議。
4.4.2條款。組織不僅要保證內(nèi)部員工的能力，還要保證為其或代表工作的人員的能力。審核員要注意考察非組織內(nèi)部員工是否具有相應(yīng)的能力。
確保人員滿足要求的手段不僅是培訓(xùn)，也可以采取其他措施，如招聘等。審核員不能要求組織必須通過培訓(xùn)保證人員的能力。
審核員要查看組織是否保持記錄用于證明可能引發(fā)重大環(huán)境影響的人員的能力（基于教育、培訓(xùn)和經(jīng)驗）。審核員應(yīng)了解組織是否已對所有為其或代表其工作的人員引發(fā)重大環(huán)境影響的可能性及相應(yīng)的能力需要進行了適當(dāng)?shù)脑u估。
4.4.3條款。審核員應(yīng)考察組織是否已決定就期重大環(huán)境因素對外溝通，并查看其文件化的決定對外溝通，審核員應(yīng)進一步了解組織是否已建立和實施對外溝通的方法。
4.4.4條款。審核員應(yīng)考察組織是否具有體系范圍的描述、文件和記錄，用于確保有效地策劃、運行和控制與重大環(huán)境因素有關(guān)的過程文件和記錄。
4.4.5條款。審核員應(yīng)查看外來文件，如許可證是如何識別的，其分發(fā)是如何控制的。
組織是否進行了文件評審并在必要時進行了修訂，修訂后是否經(jīng)過再批準。新版標(biāo)準沒有規(guī)定評審要定期進行。
組織的文件變化及版次變更是否以“顯示修訂”、“文件修訂表”等方式加以識別。
4.4.6條款。基本無變化。
4.4.7條款。審核員應(yīng)考查組織是否已確定對應(yīng)急準備和響應(yīng)程序進行定期評審，是否按程序要求進行了定期評審。
4.51.條款。由于標(biāo)準不再強調(diào)必須要有“以文件支持”的程序，審核員不能對是否有程序文件提出要求，而應(yīng)考查組織是否保留了監(jiān)視績效和適用的運行控制的文件化信息。
審核員應(yīng)檢查組織是否對測量設(shè)備進行了校準或驗證。
4.5.2條款。4.5.2.1是對法律法規(guī)的符合性檢查，與4.5.1一樣，也不強制要求有程序文科，但要求建立、實施、保持一個或多個程序，并需要保留定期評價法律法規(guī)符合性的結(jié)果的記錄。沒有強調(diào)必須是環(huán)境法律法規(guī)，只要是適用的法律法規(guī)即可，這與4.3.2的修改相呼應(yīng)，如存在與組織重大環(huán)境因素相關(guān)的安全法律法規(guī)，也要評價期符合性。
4.5.2.2條款。要求組織對應(yīng)遵守的其他要求進行符合性檢查，與法律法規(guī)的符合性檢查類似，組織可以結(jié)合法律法規(guī)的符合性檢查進行。審核員首先應(yīng)識別組織有哪些應(yīng)遵守的其他要求，然后看組織是否進行了符合性的檢查。同樣要求組織對檢查的結(jié)果形成記錄。
審核員如果發(fā)現(xiàn)組織沒有開展法律法規(guī)及其他要求的符合性檢查，應(yīng)開出不符合項。
4.5.3條款。審核員應(yīng)注意把握組織識別、處理不符合和潛在不符合及評估采取的措施的有效性，全面考察組織滿足標(biāo)準的情況。
4.5.4條款。標(biāo)準不再在本條款中指出具體要保留的培訓(xùn)、內(nèi)審和管理評審的記錄，這些要求分別在各自條款中有要求。審核員要注意識別組織建立和保留這些記錄的職責(zé)分別屬于哪些部門，并在相應(yīng)部門中注意考察。標(biāo)準不再要求有確定的記錄保留期限規(guī)定，審核員應(yīng)注意不能再強制要求組織規(guī)定記錄保留的時間。
4.5.5條款。審核員應(yīng)考查組織有無策劃內(nèi)部審核方案，這是組織容易忽略的。審核員可參考ISO 19011標(biāo)準有關(guān)審核方案的內(nèi)容。
審核員應(yīng)注意標(biāo)準不再要求定期進行審核，而是按計劃的時間間隔開展審核。審核員可以依照組織內(nèi)審程序中規(guī)定的審核頻率考察組織確定的時間間隔。
審核員要注意組織的內(nèi)審程序不僅要規(guī)定“實施”和“報告”的職責(zé)和要求，還應(yīng)考慮“策劃”和“保持記錄”的職責(zé)和要求，不僅要對內(nèi)審的范圍、頻率和方法作出規(guī)定，對內(nèi)審內(nèi)審準則也應(yīng)作出規(guī)定。
審核員應(yīng)注意考察組織如何保證參與審核的內(nèi)審員的能力和公正性。對于中小組織而言，審核的獨立性可以通過內(nèi)審員獨立于被審核活動體現(xiàn)，審核員不能強制要求組織的內(nèi)審員不準審核自己部門的工作。
4.6條款。審核員應(yīng)考查組織是否按計劃的時間進行管理評審。
審核員應(yīng)考查組織管理評審的輸入輸出是否包括標(biāo)準中規(guī)定的全部內(nèi)容，因為1996版標(biāo)準對管理評審的規(guī)定沒有使用輸入輸出的概念，也沒有規(guī)定評審輸入輸出的具體內(nèi)容。
審核員應(yīng)注意組織有無評審體系改進的機會，這是標(biāo)準的新要求。
審核員應(yīng)注意標(biāo)準對管理評審的記錄要求只是針對管理評審的結(jié)果，而不是1996版標(biāo)準規(guī)定的整個管理評審過程。
雖然新版標(biāo)準的變化不大，但審核員需要深刻領(lǐng)會這些變化，并把握得恰如其分，從而在審核中充分體現(xiàn)標(biāo)準的要求，避免出現(xiàn)不必要的尷尬。
